税金対策の新常識
目には目を、歯には歯を、AIにはAIを！
――国税庁のAI税務調査時代をどう生き抜くか
最近、お金に関する少し気になるニュースが話題になっています。
それは国税庁が税務調査にAI（人工知能）を本格導入し、追徴課税額が過去最高を更新したというものです。
「税務調査」と聞くだけで、
「なんだか怖い…」
「自分は大丈夫だろうか…」
と不安になる方も多いのではないでしょうか。
結論から言えば、今後、税務調査はますます“厳しく、そして効率的”になります。
しかし同時に、納税者側もITやAIを上手に活用すれば、過度に恐れる必要はありません。
今回は、
- 国税庁のAI税務調査の現状
- なぜ追徴課税額が過去最高になっているのか
- これからの時代に必要な税務調査対策
について、分かりやすく解説していきます。
国税庁のAI導入で何が起きているのか
国税庁によると、2024年6月までの1年間に行われた税務調査で、追加徴収された税金の総額は約1,398億円。
これは、これまでで最も多い金額です。
同期間に行われた税務調査の件数は約60万件。
そのうち、所得の申告漏れなどを指摘されたのは約31万件でした。
つまり――
税務調査に入られた人の「2人に1人」は、何らかの誤りを指摘され、追加で税金を払うことになっているということです。
「2人に1人はがんになる」
「2人に1人は税務調査で税金を払うことになる」
この「2人に1人」という表現は、人を不安にさせるには十分すぎる数字ですよね。
税務調査に対して「嫌だな」「怖いな」と感じるのは、ごく自然な感覚です。
なぜ税務調査は“当たる”ようになったのか
では、なぜここまで税務調査の精度が上がっているのでしょうか。
その最大の理由が、AIの活用です。
国税庁は、過去の膨大な申告漏れ事例をAIに学習させています。
そして、
- 申告内容に不自然な点はないか
- 同業種と比べて利益率が極端に低くないか
- 経費の使い方が明らかにおかしくないか
といったポイントをAIが自動で分析し、「申告漏れの可能性が高い納税者」を効率的に絞り込んでいるのです。
税務調査は、調査官にとっても時間と労力がかかる仕事です。
申告漏れが見つからない調査は、正直なところ“無駄”になってしまいます。
だからこそ、
- 納税者の時間
- 税務署員の時間
その両方を無駄にしないために、AIによる事前選別がどんどん進んでいるのです。
なお、このAI活用は個人の所得税だけでなく、法人税などの調査にも広く使われています。
最近の追徴税額が右肩上がりになっている背景には、AIの存在が大きく関わっていると言えるでしょう。
税務調査対策は「AIにAIで対抗する」
ここまで聞くと、
「AIなんて使われたら、もう逃げ場がないじゃないか」
と感じるかもしれません。
しかし、ITやAIを使えるのは国税庁だけではありません。
納税者側も、AIを味方につければいいのです。
まさに、
「目には目を、歯には歯を、AIにはAIを」
という発想ですね。
その一例が、確定申告アプリの「タックスナップ」です。
タックスナップとはどんなサービスか
タックスナップは、個人事業主やフリーランス向けの確定申告アプリです。
特徴を簡単にまとめると、
- スマホ1つで完結
- スワイプ操作だけで仕訳ができる
- 月額980円から利用可能
- 税理士によるリスクチェックサービスあり
と、非常に手軽で実用的なツールです。
特に優れているのが、AIの性能です。
- 勘定科目をAIが自動判定
- 経費になるかどうかをAIが判断
- 税務調査リスクをAIがチェック
と、かなりの部分を“丸投げ”できます。
AIがチェックしてくれる税務調査リスク
タックスナップのAIは、次のようなポイントをチェックしてくれます。
- 売上に対して経費が多すぎないか
- 交際費を使いすぎていないか
- 使途不明の雑費が多くないか
これらは、国税庁のAIが見ているポイントと本質的には同じです。
同業種・同規模の申告データと比較し、
「明らかに普通じゃない申告書」を見つけた場合、税務調査に進む。
これが現在の流れです。
タックスナップを使えば、
無意識のうちに“異常な申告書”を作ってしまうリスクを大きく下げることができます。
結果として、
- 税務調査に入られる可能性が下がる
- 万が一入られても、指摘されるリスクが小さくなる
というメリットが得られます。
税理士とアプリ、どちらが向いているか
もちろん、税理士に依頼するのがベストなケースもあります。
ただし、税理士に頼むと年間で数十万円のコストがかかることも珍しくありません。
例えば、
年間利益が300万円～400万円程度の個人事業主やフリーランスの場合、
「税理士に頼むほどではないが、自力では不安」
というケースが非常に多いです。
タックスナップは、まさにこの中間層にちょうどいい選択肢だと言えます。
おすすめできるのは、
- スモールビジネスを持っている人
- 起業したてのフリーランス
- 税理士コストが重いと感じている人
です。
無申告は絶対に割に合わない
最近では、
ライバーが1億1,900万円の利益を無申告だった
というニュースもありました。
「忙しくて…」
「よく分からなくて…」
こうした理由で確定申告を後回しにしてしまう人は、実は少なくありません。
しかし、無申告は
- 追加税金
- 延滞税
- 加算税
など、余計なペナルティが重くのしかかります。
今の時代、ITの進化によって確定申告は以前よりずっと簡単になっています。
「面倒くさい」「分からない」という理由で放置するのは、あまりにもリスクが高いと言えるでしょう。
まとめ：正しく稼ぎ、賢く守る
国税庁のAI税務調査は、今後さらに進化していきます。
だからこそ私たちは、
- 正しく申告する
- ITやAIを味方につける
- 余計なリスクを避ける
という姿勢が大切です。
しっかり稼ぎ、
無駄な税金や手間を減らし、
納めるものはきちんと納める。
そのうえで、収入と資産を着実に増やしていく。
これが、これからの時代の賢い生き方ではないでしょうか。 確定申告の時期も近づいています。
「自分に合いそうだな」と感じた方は、ぜひ一度、ITの力を活用することを検討してみてください。